2009 год в решении вопросов финансового обеспечения жизнедеятельности города Харькова стал наиболее сложным и проблемным за последние четыре года.
Глобальными последствиями финансово-экономического кризиса для бюджета города стали потери около 400 миллионов гривень ежегодного прироста основного доходного источника – налога с доходов физических лиц и более 150 миллионов – доходов бюджета развития.
За отчетный год объем бюджета города Харькова к уровню 2008 года снизился на 4,7%, в то время как за 2006-2008 годы среднегодовой прирост ресурсов составил 37 процентов.
При утверждении Харьковским городским советом бюджета города на 2009 год было учтено реальное положение дел в экономике Украины и города, и его показатели утверждены на 135,8млн.грн. меньше фактических объемов 2008 года.
Вместе с тем, в апреле – мае были приняты изменения налогового законодательства в сфере игорного бизнеса (с мая приостановление, а затем запрет) и малого бизнеса (с апреля увеличение размера отчислений в Пенсионный фонд с остановкой такого увеличения в ноябре), что привело к незапланированным потерям платы за торговый патент на отдельные виды предпринимательской деятельности и единого налога для субъектов малого предпринимательства в общей сумме 45,9млн.грн.
Сразу же после принятия соответствующих законодательных актов органами исполнительной власти города Харькова был поднят на государственном уровне вопрос о компенсации потерь доходов, и интересы города отстаивались непосредственно в Министерстве финансов Украины.
К сожалению, дотация городу была выделена лишь в декабре, а ее размер (13,3млн.грн.) составил лишь треть от потребности.
Несмотря на такое положение дел, в городе были предприняты меры по недопущению задолженности, в первую очередь, по заработной плате, за счет поиска собственных дополнительных финансовых ресурсов и резервов.
Дополнительно к плану было привлечено 16,8млн.грн. от аренды коммунального имущества и от размещения в банках временно свободных бюджетных средств.
Указанные меры позволили обеспечить в полном объеме выплату заработной платы работникам бюджетной сферы.
По другим статьям бюджетных расходов вопросы полноты финансирования остались решенными не в полном объеме не только из-за недостатка ресурсов, но и в связи с задержкой и лимитированием в декабре органами государственного казначейства операций по финансированию расходов.
При наличии средств на счетах местных бюджетов города Харькова органами государственного казначейства на конец 2009 года оставлены не исполненными 497 платежных поручений на общую сумму 20,7млн.грн.
Кроме того, возвращено в государственный бюджет 2,6млн.грн. субвенции на финансирование мероприятий по предотвращению распространения и лечению гриппа, поступившие на счета городского бюджета 30.12. 2009 года.
Доходы бюджета
Сводный бюджет города Харькова
За 2009 год доходы сводного бюджета города Харькова составили 2812,7млн.грн., из которых в общий фонд поступило 1876,7млн.грн. (66,7%), в специальный - 238,9млн.грн. (8,5%), получено трансфертов из государственного и областного бюджетов – 697,1млн.грн. (24,8%).
По сравнению с 2008 годом объем финансовых ресурсов бюджета города Харькова уменьшился на 4,7% (на 138,8млн.грн.), в том числе доходы общего фонда - на 1,2% (на 22,9млн.грн.), специального фонда – на 34,4% (на 125,5млн.грн.).
Общий объем трансфертов из государственного и областного бюджетов составил 697,1млн.грн. против 687,5млн.грн. в 2008 году, при этом, субвенции инвестиционного характера из государственного бюджета в бюджет города в 2009 году не поступали.
Ухудшение финансово-экономической ситуации вследствие мирового финансово-экономического кризиса, а также не предусмотренные при утверждении Государственного и местных бюджетов изменения налогового законодательства стали главными негативными факторами снижения уровня наполнения бюджета г.Харькова.
Наиболее существенное падение сложилось по основному доходному источнику общего фонда - налогу с доходов физических лиц.
Вместо ежегодного прироста этого источника не менее, чем на 25 процентов, в 2009 году его объемы уменьшились с 1317,9млн.грн. до 1275,1млн.грн. или на 42,7млн.грн. (3,2%).
Значительно снизились объемы поступлений платы за торговый патент на отдельные виды предпринимательской деятельности (с 43,3млн.грн. до 12,3млн.грн.), единого налога для субъектов малого предпринимательства (со 103,1млн.грн. до 97,3млн.грн.), поступлений от размещения временно свободных средств на счетах в учреждениях банков (с 36,8млн.грн. до 15,7млн.грн.), местных налогов и сборов (с 60,6млн.грн. до 53,3млн.грн.), платы за государственную регистрацию субъектов предпринимательской деятельности (с 1,2млн.грн. до 0,8млн.грн.), поступлений от приватизации коммунального имущества (с 96,1млн.грн. до 45,6млн.грн.), от продажи земли
(со 121,0млн.грн. до 23,2млн.грн.) и в целевой фонд (с 20,5млн.грн. до 3,7млн.грн.).
Одновременно с этим, на 56,1млн.грн. увеличились объемы платы за землю (с 257,0млн.грн. до 313,2млн.грн.), на 3,5млн.грн. – государственной пошлины (с 8,7млн.грн. до 12,2млн.грн.), на 7,5млн.грн. - административных штрафов в сфере безопасности дорожного движения (с 0,5млн.грн. до 8,0млн.грн.), на 2,9млн.грн. – платы за аренду коммунального имущества (с 57,3млн.грн. до 60,2млн.грн.).
Кроме того, ресурсы города дополнительно увеличились на 24,1млн.грн. в связи с повышением нормативов отчислений налога с владельцев транспортных средств с 70 до 100 процентов (с 30,8млн.грн. до 48,6млн.грн.) и сбора за загрязнение окружающей природной среды с 10 до 70 процентов (с 1,3млн.грн. до 7,5млн.грн.).
За 2009 год уровень выполнения первоначально утвержденных показателей бюджета города Харькова составил 96,6% (недовыполнение – 100,1млн.грн.), уточненных – 99,0% (недовыполнение – 29,4млн.грн.), в том числе уточненные плановые показатели по общему фонду выполнены на 98,6%, по специальному фонду – на 113,5%, по трансфертам из государственного и областного бюджетов - на 95,8%.
При этом, потери в сфере игорного и малого бизнеса (45,9млн.грн.) стали основной причиной недовыполнения уточненных показателей общего фонда на 27,5млн.грн.
В соответствии с Бюджетным кодексом Украины наиболее значительным доходным источником бюджета города остается налог с доходов физических лиц (1275,1млн.грн.), за счет которого сформировано более 67% ресурсов общего фонда. Первоначально утвержденный план по указанному источнику (1233,3млн.грн.) перевыполнен на 41,8млн.грн., уточненный (1258,9млн.грн.) – на 16,2млн.грн.
Из 22 доходных источников общего фонда план не выполнен по 6, из которых наиболее существенное недовыполнение отмечается по плате за торговый патент на отдельные виды предпринимательской деятельности – на 29,8млн.грн., по единому налогу для субъектов малого предпринимательства – на 10,1млн.грн., по местным налогам и сборам – на 3,4млн.грн.
Доходы специального фонда по сравнению с 2008 годом уменьшились с 364,5млн.грн. до 238,9млн.грн. за счет снижения поступлений от приватизации городского коммунального имущества - в 2,1 раза (с 96,1млн.грн. до 45,6млн.грн.), поступлений от продажи земли - в 5,2 раза (со 121,0млн.грн. до 23,2млн.грн.), доходов целевого фонда – в 5,6 раза (с 20,5млн.грн. до 3,7млн.грн.).
В целом уровень выполнения уточненных плановых показателей по специальному фонду составил 113,5%, сверхплановые ресурсы в сумме 28,4млн.грн. получены за счет дополнительного поступления в конце года налога с владельцев транспортных средств – физических лиц (4,9млн.грн.) и собственных поступлений бюджетных учреждений (49,5млн.грн.).
В то же время, продолжение и углубление кризисных процессов во всех сферах экономики Украины и г.Харькова зеркально отразилось на финансовых возможностях потенциальных инвесторов, в связи с чем уточненные плановые показатели по доходам бюджета развития специального фонда выполнены на 74,3% (план – 92,7млн.грн., поступило – 68,8млн.грн.), целевого фонда – на 71,9% (план – 5,1млн.грн., поступило – 3,7млн.грн.).
Объем трансфертов из государственного и областного бюджетов в общий и специальный фонды увеличился по сравнению с 2008 годом на 1,4% (с 687,5млн.грн. до 697,1млн.грн.), при этом, субвенция на выплату помощи семьям с детьми возросла в 1,3 раза (с 293,8млн.грн. до 376,2млн.грн.), на предоставление льгот ветеранам войны и труда и субсидий населению - в 1,2 раза (с 232,6млн.грн. до 284,1млн.грн.), на содержание детей-сирот и детей, лишенных родительской опеки, – в 1,4 раза (с 438,9тыс.грн. до 619тыс.грн.), трансферты из областного бюджета на приобретение инсулина для больных диабетом – в 1,9 раза (с 9,3млн.грн. до 17,6млн.грн.).
Остался недовыполненным план поступлений трансфертов из государственного бюджета на помощь семьям с детьми и содержание детей-сирот и детей, лишенных родительской опеки, на 63,0тыс.грн., на выплаты, определенные Законом Украины «О реструктуризации задолженности по выплатам, предусмотренным статьей 57 Закона Украины "Об образовании", педагогическим, научно-педагогическим и другим категориям работников учебных заведений» - на 36,3тыс.грн.
При этом, необходимости в получении средств на указанные выплаты город не имел, задолженность по выплатам отсутствует. Однако Министерством финансов Украины плановые показатели не уменьшены, что привело к факту их невыполнения.
Что касается субвенции на льготы и субсидии населению, то при недополучении 16,0млн.грн., задолженность по расчетам за декабрь составила 0,7млн.грн.
Из предусмотренной городу Харькову решением сессии областного совета от 28 декабря 2009 года субвенции на финансирование мероприятий по предотвращению распространения и лечению гриппа типа А/Н1N1/Калифорния/04/09 и острых респираторных заболеваний в сумме 8,4млн.грн., поступило 2,6млн.грн. 30 декабря, которые остались неосвоенными в связи с задержкой и лимитированием в декабре органами государственного казначейства объемов проведения операций по финансированию расходов.
Не поступили запланированные в части специального фонда субвенции из государственного бюджета на финансирование ремонта помещений управлений труда и социальной защиты исполнительных органов городских и районных в городах советов для осуществления мероприятий по выполнению совместного с Мировым банком проекта «Усовершенствование системы социальной помощи» в сумме 1,1млн.грн., из областного бюджета – на реконструкцию переулка Власовского от ул. Плехановской до ул. Тарасовской в сумме 2,0млн.грн.
Существенное влияние на наполнение доходной части бюджета города оказывает выполнение налогоплательщиками своих обязательств перед бюджетом.
По данным государственной налоговой службы задолженность налогоплательщиков города Харькова перед бюджетами всех уровней по состоянию на 01.01.2010г. достигла 736,1млн.грн. (против 525,6млн.грн. на 01.01.2009г.), что составляет 7,5% от объема территориальных налоговых поступлений. Из этой суммы бюджет города недополучил 44,0млн.грн. (против 18,0млн.грн. на 01.01.2009г.) или 2,3% от объемов доходов общего фонда.
За 2009 год общий размер недоимки увеличился на 210,5млн.грн., недоимка по платежам, поступающим в бюджет города, - на 26,1млн.грн., при этом, наиболее значительные суммы недоимки сложились по налогу с доходов физических лиц (11,9млн.грн.) и плате за землю (23,9млн.грн.).
Городской бюджет города Харькова
Все негативные факторы, связанные с мировым финансово-экономическим кризисом, отразились и на итогах выполнения городского бюджета.
По сравнению с 2008 годом ресурсы городского бюджета уменьшились на 130,5млн.грн. (на 4,9%), в том числе доходы общего фонда – на 3,8млн.грн. (на 0,2%), специального фонда – на 136,8млн.грн. (на 46,9%), объем трансфертов увеличился на 10,2млн.грн. (на 1,4%).
В целом доходы городского бюджета города Харькова за 2009 год составили 2534,3млн.грн., из них доходы общего фонда – 1682,6млн.грн. (66,4%), доходы специального фонда – 154,6млн.грн. (6,1%), трансферты – 697,1млн.грн. (27,5%).
Уточненные показатели объемов доходов, утвержденные городским советом (2554,1млн.грн.), выполнены в целом на 99,2%, по доходам общего фонда – на 100,9%, специального фонда – на 96,9%, по трансфертам – на 95,8%.
Необходимо отметить, что налога с доходов физических лиц поступило 1275,1млн.грн. или 101,3% к уточненному годовому плану, однако против показателя 2008 года его объем уменьшился на 42,4млн.грн.
Налога на прибыль от городских коммунальных предприятий поступило 19,7млн.грн. или 100,0% к плану, платы за землю - 260,6млн.грн. или 99,9% к плану (260,9млн.грн.), местных налогов и сборов – 47,6млн.грн. или 94,5% к плану (50,4млн.грн.), платы за аренду коммунального имущества – 60,2млн.грн. или 100,3% к плану (60,0млн.грн.).
В специальный фонд городского бюджета от продажи земельных участков поступило 23,2млн.грн. или 60,8% к уточненному годовому плану (38,2млн.грн.), от приватизации коммунального имущества – 45,6млн.грн. или 83,8% к плану (54,5млн.грн.), поступления в целевой фонд составили 3,7млн.грн. или 71,4% к плановым показателям (5,0млн.грн.).
Сбора за загрязнение окружающей природной среды поступило 7,5млн.грн., плановые показатели (8,6млн.грн.) выполнены на 86,8%.
План поступлений налога с владельцев транспортных средств выполнен на 111,2% (48,6млн.грн. к годовому плану 43,8млн.грн.).
Объем собственных поступлений бюджетных учреждений возрос в 2,7 раза и составил 25,6млн.грн. против утвержденных годовых показателей 9,5млн.грн.
Расходы бюджета
Общие итоги
Сводный бюджет города Харькова
Несмотря на негативные проявления финансово-экономического кризиса и снижение уровня обеспеченности финансовыми ресурсами, расходы бюджета города Харькова сохранены на уровне 2008 года.
В целом их объем за 2009 год составил 2846,0млн.грн. или 96,3% к уточненному плану года, в том числе расходы общего фонда бюджета - 2441,7млн.грн. или 95,9% к плану, специального фонда – 404,3млн.грн. или 98,7% .
Из общего объема расходов 73,9% или 2102,8млн.грн. направлено на финансирование отраслей социально-культурной сферы, в том числе 25,4% - на образование (721,8млн.грн.), 21,3% - на здравоохранение (605,8млн.грн.), 22,8% - на социальную защиту и социальное обеспечение (649,9млн.грн.), 3,2% - на культуру и искусство (91,0млн.грн.), 1,2% - на физкультуру и спорт (34,4млн.грн.).
При этом, по сравнению с 2008 годом расходы на культуру и искусство, а также на социальную защиту и социальное обеспечение возросли в 1,2 раза, на содержание учреждений здравоохранения - на 10,1%, учреждений образования – на 8,3%.
Расходы на физкультуру и спорт увеличены на 4,7млн.грн. (на 2,1%). Одновременно, 30,0млн.грн. направлено из бюджета развития на реконструкцию стадиона «Металлист» и 0,3млн.грн. - городской комплексной детско-юношеской спортивной школы по водным видам спорта Яны Клочковой.
В ходе исполнения бюджета первоочередное внимание уделялось финансированию защищенных статей бюджета, удельный вес которых занимает 76,9% в объеме расходов бюджета города. Так, на выплату заработной платы с начислениями работникам бюджетной сферы направлено 1152,1млн.грн. (40,5% от объема расходов), что на 9,6% (100,9млн.грн.) больше по сравнению с 2008 годом. Задолженность по заработной плате работникам бюджетных учреждений, финансируемых из бюджета г.Харькова, по состоянию на 01.01.2010 года отсутствует.
Возросли расходы и на другие защищенные статьи бюджета, в частности, в 1,4 раза увеличились расходы на медикаменты (с 38,8млн.грн. до 54,7млн.грн.) и на расчеты за потребленные энергоносители и коммунальные услуги (с 200,4млн.грн. до 280,7млн.грн.). На оплату питания направлено 62,2млн.грн. (против 61,9млн.грн. в 2008 году), при этом, с начала нового учебного года все учащиеся 1 классов общеобразовательных школ обеспечиваются бесплатным питанием молоком.
В запланированном объеме перечислены средства в другие бюджеты, а именно: в государственный бюджет – 14,6млн.грн., в городской бюджет г.Дергачи – 0,5млн.грн., в городской бюджет г.Чугуева – 0,2млн.грн.
В структуре расходов специального фонда 23,9% занимают расходы бюджета развития, которые исполнены в сумме 96,8млн.грн. Расходы за счет собственных поступлений бюджетных учреждений города составили 109,4млн.грн. или на 16,9млн.грн. (17,6%) больше, чем за 2008 год.
Средства целевого фонда израсходованы в сумме 0,9млн.грн., фонда охраны окружающей природной среды – 8,0млн.грн.
За счет налога с владельцев транспортных средств и других самоходных машин и механизмов на ремонт и содержание дорог направлено 43,8млн.грн.
Городской бюджет города Харькова
Расходы городского бюджета за 2009 год составили 2559,5млн.грн. или 96,2% к уточненному плану года (2659,4млн.грн.), из них за счет средств общего фонда бюджета израсходовано 2239,3млн.грн. (97,3% к плану), специального фонда – 320,1млн.грн. или 89,3%.
В структуре расходов общего фонда городского бюджета (без учета трансфертов, полученных из Государственного бюджета) наибольший удельный вес (49,5% или 836,7млн.грн.) занимают средства, передаваемые в другие бюджеты.
В частности, из городского бюджета перечислена дотация выравнивания районным в городе бюджетам - 821,4млн.грн.; в запланированном объеме перечислены: средства, передаваемые в государственный бюджет, – 13,6млн.грн., субвенция государственному бюджету на долевое участие в капитальном ремонте памятника архитектуры - здания апелляционного суда (пл.Руднева, 36) – 1,0млн.грн., субвенция из городского бюджета города Харькова городскому бюджету города Дергачи на ликвидацию последствий от эксплуатации полигона твердых бытовых отходов – 0,5млн.грн., а также городскому бюджету города Чугуева на выполнение совместных мероприятий по обеспечению эксплуатации существующих систем водоснабжения - 0,2млн.грн.
На содержание учреждений социально-культурной сферы городского подчинения направлено 25,3% средств общего фонда городского бюджета или 428,6млн.грн.
На оплату труда работников бюджетной сферы, приобретение продуктов питания и медикаментов в целом направлено 339,5млн.грн. или на 39,0млн.грн. (на 13,0%) больше в сравнении с предыдущим годом.
Расходы на оплату коммунальных услуг и энергоносителей исполнены в сумме 115,8млн.грн., что на 43,7млн.грн. превышает показатель 2008 года.
За отчетный период общая сумма расходов на реализацию 28 программ, утвержденных Харьковским городским советом, составила 529,2млн.грн.
В структуре расходов специального фонда наибольший удельный вес занимают расходы бюджета развития – 30,2% или 96,8млн.грн.
За счет собственных поступлений бюджетными учреждениями городского подчинения произведено расходов в сумме 25,3млн.грн., их объем против предыдущего года увеличился на 3,8млн.грн. (17,6%).
Отрасли и программы
На содержание учреждений образования г.Харькова в 2009 году за счет средств общего фонда направлено 665,7млн.грн или 95,3% от уточненного плана на год, при этом, по сравнению с 2008 годом расходы возросли на 45,8млн.грн. или на 7,4%.
На выплату заработной платы с начислениями приходится 75,9% всех расходов на отрасль или 505,6млн.грн., по сравнению с 2008 годом указанные расходы возросли на 48,8млн.грн. или на 10,7%. Среднемесячная заработная плата на 1 занятую должность увеличилась на 130,6грн. и составила 1255,8грн.
В отчетном периоде педагогическому персоналу выплачена материальная помощь на оздоровление и денежное вознаграждение в соответствии со ст.57 Закона Украины «Об образовании» в сумме 19,2млн.грн.
Расходы на оплату коммунальных услуг и энергоносителей занимают 14,9% от общего объема расходов по отрасли и составляют 99,0млн.грн. По сравнению с 2008 годом эти расходы возросли на 25,1млн.грн. или в 1,3 раза.
На питание детей и учащихся учреждений образования города израсходовано 33,8млн.грн. при этом, средняя стоимость питания в день одного ребенка по детским дошкольным учреждениям составила 3,80грн., одного учащегося 1-4 классов – 3,00грн., питание льготного контингента – 3,77грн., детей в группах продленного дня - 4,00грн.
Капитальные расходы за отчетный период произведены в сумме 15,2млн.грн., в том числе на приобретение оборудования и предметов долгосрочного пользования направлено 332,5тыс.грн., на капитальный ремонт учреждений образования – 14,8млн.грн.
На погашение долгов педагогическим работникам согласно Закону Украины «О реструктуризации задолженности по выплатам, предусмотренным ст.57 Закона Украины «Об образовании», педагогическим, научно-педагогическим и прочим категориям работников учебных учреждений» из Государственного бюджета получена и использована субвенция в сумме 3,2млн.грн., на выплату социальной помощи детям-сиротам и детям, лишенным родительской опеки, в детских домах семейного типа и приёмных семьях – 619,0тыс.грн.
На выплату одноразовой материальной помощи детям-сиротам и детям, лишенным родительской опеки, которым в 2009 году исполнилось 18 лет, израсходовано 285,2тыс.грн., что больше по сравнению с 2008 годом в 1,4 раза.
За счет средств, привлеченных учреждениями образования г.Харькова в специальный фонд бюджета, произведено расходов на сумму 56,0млн.грн. (в 1,2 раза больше, чем в 2008 году), из них на питание направлено 21,5млн.грн., на текущее содержание учреждений – 21,4млн.грн., на заработную плату с начислениями на неё – 7,4млн.грн., на капитальные расходы – 4,5млн.грн., на оплату коммунальных услуг и энергоносителей – 1,1млн.грн., на прочие расходы – 0,1млн.грн.
На содержание учреждений образования городского подчинения и проведение мероприятий, предусмотренных городскими программами, направлено 30,2млн.грн., из них по фонду оплаты труда израсходовано 10,5млн.грн. (на 12,5% больше, чем в 2008 году), на оплату коммунальных услуг и энергоносителей - 2,7млн.грн. (в 1,6 раза больше), на приобретение продуктов питания - 1,4млн.грн. В структуре расходов городского бюджета на образование 46,2% или 13,9млн.грн. направлено на реализацию мероприятий, предусмотренных городскими программами «Информационные и коммуникационные технологии в образовании г.Харькова на 2009-2011 годы» (0,9млн.грн.), «Одаренная молодежь на 2007-2010 годы» (1,3млн.грн.) и «Развитие материально-технической базы учреждений образования г.Харькова на 2007-2010 годы» (11,8млн.грн.).
На содержание учреждений здравоохранения за счет средств общего фонда бюджета города израсходовано 564,8млн.грн. или 97,0% уточненных плановых назначений, что на 50,9млн.грн. или на 9,9% больше, чем в 2008 году.
Из общего объема расходов по отрасли 398,2млн.грн. или 70,5% приходится на выплату заработной платы с начислениями. По сравнению с 2008 годом указанные расходы увеличились на 36,2млн.грн. или на 10%.
С учетом стимулирующих доплат и надбавок к окладу в размере до 50%, материальной помощи на оздоровление и премий, на которые в 2009 году направлено 7,4млн.грн., среднемесячная заработная плата на одну занятую должность по сравнению с 2008 годом возросла на 11,7% и составила 1043,5грн.
На расчеты за энергоносители и прочие коммунальные услуги израсходовано 54,8млн.грн. или в 1,4 раза больше, чем в предыдущем году.
На приобретение медикаментов направлено 48,0млн.грн. (против 33,9млн.грн. в 2008 году), при этом, для обеспечения выполнения комплекса противоэпидемических мероприятий в г.Харькове за счет средств резервного фонда городского бюджета приобретены противовирусные препараты и дезинфицирующие средства на общую сумму 0,8млн.грн.
За счет средств городского бюджета в рамках Комплексной программы «Инновации в приоритетных направлениях развития отрасли здравоохранения г.Харькова на 2007-2010г.г.» на приобретение медикаментов израсходовано 31,3млн.грн., в том числе произведены централизованные закупки инсулинов и таблетированных препаратов для больных сахарным диабетом и другими эндокринологическими заболеваниями - 23,5млн.грн.; дорогостоящих медикаментов для отдельных категорий больных по жизненным показателям - 5,7млн.грн.; дезинфекционных средств для обеспечения санитарно-эпидемиологического режима в лечебно-профилактических учреждениях города - 2,1млн.грн.
На продукты питания направлено 5,8млн.грн., из них на обеспечение детским питанием детей первых двух лет жизни из малообеспеченных семей - 0,1млн.грн.
На зубопротезирование льготного контингента израсходовано 1,5млн.грн.
На протяжении 2009 года в городе функционировало 69 лечебно-профилактических учреждений, на укрепление материально-технической базы которых направлено 22,4млн.грн., в том числе на приобретение медицинской аппаратуры и оборудования - 15,2млн.грн., на проведение работ по капитальному ремонту - 7,2млн.грн. В плановых назначениях на капитальные расходы на 2009 год 19,9% (5,7млн.грн.) занимают средства государственной субвенции на приобретение медицинского оборудования в рамках мероприятий по профилактике и лечению гриппа, которая так и не поступила.
В рамках отраслевой Комплексной программы «Инновации в приоритетных направлениях развития отрасли здравоохранения г.Харькова на 2007-2010г.г.» на проведение реконструкции помещения больницы №30 по пр.Московскому,195, изготовление проектно-сметной документации и продолжение строительства помещения по пр.Московскому,197 из бюджета развития направлено 3,4млн.грн.; на приобретение производственного оборудования для КП «Городская молочная фабрика-кухня детского питания» - 0,5млн.грн.
За счет средств, привлеченных в специальный фонд учреждениями здравоохранения, произведено расходов на сумму 41млн.грн., в том числе на заработную плату с начислениями - 9,2млн.грн., на медикаменты - 6,7млн.грн., на питание - 0,6млн.грн., на прочие расходы и услуги - 14,5млн.грн., на расчеты за энергоносители и прочие коммунальные услуги - 1,3млн.грн., на капитальные расходы - 8,7млн.грн.
Расходы на социальную защиту и социальное обеспечение за 2009 год составили 502,5млн.грн. или 99,0% к уточненному плану года. В структуре этих расходов 92,1% (462,6млн.грн.) занимают расходы, которые производятся за счет субвенции из государственного бюджета, в том числе на предоставление льгот ветеранам войны и субсидий населению на жилищно-коммунальные и прочие услуги – 86,3млн.грн., выплату государственной помощи семьям с детьми, детям-инвалидам и малообеспеченным семьям – 376,2млн.грн.
Расходы на реализацию городской «Программы содействия безопасной жизнедеятельности в сфере социальной защиты населения г.Харькова на 2007-2010 г.г.» составили 6,7млн.грн., из них на оказание материальной помощи малообеспеченным категориям граждан израсходовано 2,6млн.грн., проведение благотворительных мероприятий и безплатных обедов для малообеспеченных категорий граждан – 348,3тыс.грн., оказание финансовой поддержки общественным организациям – победителям конкурса социальных проектов в рамках проекта «Единая социальная сеть» - 0,8млн.грн., предоставление дополнительных гарантий отдельным категориям граждан за оказанные услуги теплоснабжения, водоснабжения и водоотведения, содержание домов, сооружений и придомовых территорий - 2,4млн.грн.
За счет средств городского бюджета в 2009 году на обеспечение работы городского Центра социальной адаптации для лиц без определенного места жительства и Центра ранней общей социально-педагогической реабилитации детей-инвалидов и инвалидов детства направлено 1,6млн.грн.
Расходы на содержание территориальных центров и отделений социальной помощи на дому исполнены в сумме 19,2млн.грн. или на 98,8% к плановым показателям. По сравнению с 2008 годом они увеличились на 0,5млн.грн.
Наибольший удельный вес в объеме расходов (90,5%) занимает выплата заработной платы с начислениями – 17,4млн.грн., при этом, среднемесячная заработная плата возросла на 7,9% и составила 914,2грн. на одну должность.
Расходы на выполнение программ и осуществление мероприятий, касающихся семьи, женщин, молодежи и детей, исполнены в сумме 10,7млн.грн. или на 96% к уточненному плану года. По сравнению с 2008 годом расходы на указанные мероприятия возросли на 0,4млн.грн.
В общем объеме расходов выплата заработной платы с начислениями на неё занимает 68,9% и составляет 7,3млн.грн. По сравнению с 2008 годом расходы по фонду оплаты труда возросли на 7,3%. Среднемесячная заработная плата на одну занятую должность по центрам социальных служб для молодежи сложилась на уровне 1967,6грн., по клубам подростков по месту жительства – 1192,0грн.
За счет средств городского бюджета в отчетном периоде на финансирование городского центра «Доверие» и центра досуга молодежи, а также на проведение мероприятий для детей, семьи и молодежи в соответствии с программами «Молодежь Харькова» и «Городская программа предотвращения детской беспризорности и безнадзорности» направлено 2,5млн.грн.
Расходы общего фонда на содержание учреждений культуры за 2009 год исполнены в сумме 82,5млн.грн. (97,0% к годовому плану) и по сравнению с 2008 годом возросли на 15,8млн.грн. или в 1,2 раза.
Наибольший удельный вес в общем объеме расходов на отрасль занимает заработная плата с начислениями – 62,0% или 51,2млн.грн., при этом, среднемесячная заработная плата на одну занятую должность возросла на 108,0млн.грн. и составила 1237,0грн.
На оплату коммунальных услуг и энергоносителей израсходовано 3,1млн.грн. или в 1,2 раза больше, чем в 2008 году, на капитальные расходы - 11,1млн.грн. или в 1,6 раза больше.
На реализацию городской «Программы развития культуры и обновления культурного наследия города Харькова на 2006-2009г.г.» в 2009 году направлено 5,2млн.грн. против 3,0млн.грн. в предыдущем году.
Расходы на реализацию городской программы «Развитие массовых библиотек г.Харькова на 2009-2012г.г.» освоены в сумме 83,1тыс.грн.
В отчетном периоде на оказание финансовой помощи Харьковскому зоопарку направлено 11,2млн.грн., из которых 9,4млн.грн. - на текущее содержание и 1,8млн.грн. - на его реконструкцию. За счет средств, направленных на капитальные расходы, начато строительство ветеринарного комплекса и дома жирафов – 1,0млн.грн., завершено строительство дома юннатов – 0,3млн.грн., произведена реконструкция электрических, отопительных, водопроводных и канализационных сетей дома приматов – 0,4млн.грн., приобретены 2 зебры на сумму 80,0тыс.грн.
Расходы общего фонда на содержание учреждений и финансирование программ по физкультуре и спорту исполнены в сумме 33,3млн.грн. или на 97,7% к уточненному плану на год, по сравнению с 2008 годом расходы возросли на 0,5млн.грн.
В объеме расходов по отрасли на выплату заработной платы с начислениями приходится 66,4% или 22,1млн.грн. По сравнению с 2008 годом расходы по фонду оплаты труда возросли на 2,6млн.грн. или на 13,3%, при этом, среднемесячная заработная плата работников детско-юношеских спортивных школ города на одну занятую должность возросла в сравнении с 2008 годом на 100,9грн. и составила 1214,6грн.
За счет средств городского бюджета города Харькова на содержание 6 спортивных школ, проведение спортивно-массовых мероприятий и исполнение «Комплексной городской программы развития физкультуры и спорта в г.Харькове на период 2006-2011 годы» израсходовано 17,4млн.грн.
Расходы по фонду оплаты труда работников учреждений, финансируемых за счет средств городского бюджета, составили 8,1млн.грн. в соответствии с плановыми назначениями. По сравнению с 2008 годом эти расходы возросли на 873,2тыс.грн. или на 12%.
На выполнение мероприятий, предусмотренных «Комплексной городской программой развития физкультуры и спорта в г.Харькове на период 2006-2011годы», направлено 4,9млн.грн., в том числе: на оказание финансовой поддержки 42 организациям, в которых занимаются ведущие спортсмены и команды спортивных мастеров - 1,4млн.грн., на проведение 206 спортивно-массовых мероприятий – 276,6тыс.грн., на выплату стипендий Харьковского городского совета спортсменам-кандидатам на участие в Дефлимпийских и Паралимпийских играх, вознаграждений спортсменам и их тренерам, призерам Всемирных игр по неолимпийским видам спорта – 270,2тыс.грн., на оказание финансовой поддержки Харьковскому Дворцу спорта - 2,8млн.грн., на приобретение медалей и кубков, изготовление дипломов и сертификатов – 141,4тыс.грн.
Несмотря на ограниченность финансовых ресурсов бюджета, значительная часть средств была направлена на содержание и развитие жилищно-коммунального хозяйства, городского общественного транспорта, строительство и реконструкцию объектов инфраструктуры города.
Так, на финансирование жилищно-коммунального хозяйства города израсходовано 398,7млн.грн., из них за счет средств общего фонда – 294,6млн.грн., специального фонда – 102,1млн.грн., за счет средств, поступивших из областного бюджета – 2,0млн.грн.
При этом, расходы на благоустройство города увеличились в 1,2 раза (с 249,4млн.грн. до 293,7млн.грн.), в том числе расходы на содержание, ремонт и реконструкцию дорог – на 14,2% (со 171,0млн.грн. до 195,3млн.грн.), на содержание и ремонт объектов озеленения – в 1,8 раза (с 22,4млн.грн. до 40,0млн.грн.), на содержание, ремонт и реконструкцию сетей наружного освещения – сохранены на уровне 2008 года (28,4млн.грн.), на содержание и ремонт ливневой канализации, гидросооружений и объектов водопонижения – в 1,5 раза (с 8,4млн.грн. до 12,7млн.грн.), на техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонт фонтанов – в 1,3 раза (с 1,8млн.грн. до 2,4млн.грн.), на ремонт и оборудование детских игровых площадок – в 1,2 раза (с 1,6млн.грн. до 1,9млн.грн.).
Кроме того, в 1,4 раза увеличились расходы на сбор и вывоз мусора, а также финансирование мероприятий по улучшению санитарного состояния города (с 11,3млн.грн. до 15,5млн.грн.).
На содержание жилищного хозяйства направлено 60,9млн.грн., из которых на капитальный ремонт жилого фонда коммунальной собственности и жилищных кооперативов - 23,6млн.грн. (на уровне 2008 года), на финансовую поддержку жилищно-эксплуатационных организаций – 37,3млн.грн.
На поддержку и развитие городского транспорта направлено 124,5млн.грн., в том числе на компенсационные выплаты за льготный проезд отдельных категорий граждан (за счет субвенции из государственного бюджета) метрополитену, горэлектро- и автотранспорту - 52,2млн.грн. Уровень компенсации из государственного бюджета установленного законодательством льготного проезда отдельных категорий граждан за 2009 год составил 20%, в том числе по горэлектротранспорту – 14%.
За счет средств городского бюджета оказана финансовая помощь КП «Горэлектротранс» в сумме 71,3млн.грн., из них на погашение задолженности по заработной плате направлено 51,3млн.грн., на оплату ранее приобретенных трамваев и троллейбусов на условиях лизинга - 13,5млн.грн., на капитальный ремонт 4 трамвайных вагонов – 1,5млн.грн., разработку проектно-сметной документации на строительство трамвайных путей и переездов – 4,0млн.грн., приобретение автоматизированной системы диспетчерского управления – 1,0млн.грн.
Кроме того, в 2009 году оказана финансовая помощь КП «Вагоноремонтный завод» (0,5млн.грн.) на погашение задолженности по заработной плате, а также выделены средства КП «Сигнал» в сумме 0,5млн.грн. на приобретение 3-х единиц современной спецтехники для разметки проезжей части улично-дорожной сети и оборудования для изготовления термопластика.
За счет средств бюджета развития произведено расходов в сумме 96,8млн.грн., в том числе на реконструкцию стадиона «Металлист» - 30,0млн.грн.; реконструкцию дорог – 28,5млн.грн.; строительство и реконструкцию инженерных коммуникаций (тепловых, газовых, водопроводных, канализационных сетей и ливнестоков, сетей внешнего освещения) – 12,7млн.грн.; реконструкцию и строительство объектов социально-культурного назначения (Дворца детского и юношеского творчества, городской клинической больницы №30 по просп. Московскому,195, лечебного корпуса по просп. Московскому,197, городской комплексной детско-юношеской спортивной школы по водным видам спорта Яны Клочковой) – 6,8млн.грн.; реконструкцию трамвайных путей и переездов – 4,0млн.грн.; строительство второй очереди Дергачевского полигона по захоронению твердых бытовых отходов – 8,6млн.грн.; приобретение спецтехники для коммунальных предприятий – 2,7млн.грн.; строительство кладбища по проспекту Гагарина – 2,1млн.грн.; оплату проектных работ будущих периодов – 1,4млн.грн. Следует отметить, что из областного бюджета не получена субвенция на реконструкцию дорог (переулок Власовский) в сумме 2,0млн.грн.
Расходы на финансирование мероприятий «Программы охраны окружающей природной среды» увеличились по сравнению с 2008 годом в 4,7 раза и составили 8,0млн.грн., при этом, средства направлены: на санацию канализационного коллектора по проспекту Гагарина (за счет субвенции, полученной из областного Фонда охраны окружающей природной среды, -2,0млн.грн.), изготовление проектно-сметной документации и капитальный ремонт Гончаровской, Павловской и Журавлевской плотин (1,6млн.грн.), приобретение контейнеров для сбора твердых бытовых отходов (1,5млн.грн.), реконструкцию участка Жихарь-Основянской водопроводной системы (0,6млн.грн.), расчистку русла р.Харьков (0,5млн.грн.), упорядочение и ремонт водоразборных систем природных родников (0,6млн.грн.), разработку проектно-сметной документации и методик углубленной очистки сточных вод (0,4млн.грн.), а также на другие цели.
Показатели сводного и городского бюджетов г.Харькова по доходам и расходам и расшифровка расходов по статьям экономической классификации представлены в прилагающихся таблицах.
